Tarifas de retención
El módulo Tarifas de retención define cómo se calculan y aplican las retenciones en la fuente (por renta y por IVA) dentro de Delfín Software. Configurar correctamente estos parámetros asegura el cumplimiento tributario, evita errores en los cálculos automáticos durante la contabilización y la facturación, y estandariza la aplicación de políticas fiscales de la organización.
🎯 Ruta de acceso desde el menú
Archivos → Configuración → Retenciones → Tarifas de retención
📖 Información que se almacena
Nota: Los campos marcados con * son obligatorios.
| Campo | Descripción | Ejemplo |
|---|---|---|
| Código * | Identificador único de la tarifa de retención. Úsalo para referenciar la regla en otros catálogos o procesos. | 06 |
| Descripción * | Nombre claro y comprensible de la regla de retención. | RETENCIÓN POR COMPRAS DEL 2.5 % |
| [Renta] Valor base | Monto mínimo (umbral) a partir del cual se calcula la retención en la fuente por renta. Si el valor del documento es menor, no aplica retención. | 1.000.000 |
| [Renta] Tarifa | Porcentaje o por‑mil de retención que se aplicará sobre la base gravable de renta. | 11,0 |
| [Renta] Divisor | Unidad para interpretar la tarifa: Por ciento (= porcentaje) o Por mil. | Por ciento |
| [IVA] Valor base | Monto mínimo (umbral) a partir del cual se calcula la reteIVA. | 100.000 |
| [IVA] Tarifa | Porcentaje o por‑mil aplicado sobre el IVA causado (según parametrización fiscal). | 19,0 |
| [IVA] Divisor | Unidad para interpretar la tarifa de reteIVA: Por ciento o Por mil. | Por ciento |
nota
- Valor base suele expresarse en moneda local (COP).
- Tarifa se interpreta según el Divisor:
- Por ciento → 11,0 equivale a 11%.
- Por mil → 11,0 equivale a 11‰.
✅ Operación y recomendaciones
- Evita duplicados: Antes de crear una nueva tarifa, verifica que no exista otra con el mismo Código o misma combinación de Valor base + Tarifa + Divisor.
- Coherencia tributaria: Alinea Valor base y Tarifa con tu política fiscal y normativa vigente (p. ej., DIAN). Actualiza los valores ante cambios regulatorios.
- Unidad correcta (Divisor): Confirma que el Divisor corresponde a la definición de la tarifa (no confundas por ciento con por mil).
- Pruebas controladas: Realiza pruebas con documentos de ejemplo para validar el cálculo automático de retenciones (renta e IVA) antes de usar en producción.
- Documentación interna: Registra el motivo de creación o ajuste de la tarifa, la fuente normativa y la fecha de vigencia para trazabilidad.
- Segregación de funciones: Limita los permisos de edición en este módulo; cambios afectan asientos contables y liquidaciones.
- Revisión periódica: Programa revisiones (trimestrales/semestrales) para asegurar que las tarifas siguen vigentes y aplican a los conceptos correctos.