Agentes de retención por Renta
Este módulo permite definir la política de retención en la fuente por renta según el perfil fiscal de quien realiza la operación (agente retenedor) y de la contraparte (sujeto pasivo). A partir de esta matriz, el sistema decide si aplica o no retención en cada transacción, garantizando coherencia con la política tributaria de la empresa y la normativa vigente.
Forma parte del alistamiento fiscal de la empresa en Delfín Software junto con Tipos de contribuyentes y Tarifas de retención.
🎯 Ruta de acceso desde el menú
Archivos → Configuración → Retenciones → Agentes de retención por Renta
📖 Información que se almacena
Los campos marcados con * son obligatorios para guardar la configuración.
| Campo | Descripción | Ejemplo |
|---|---|---|
| Agente retenedor * | Perfil fiscal de quien realiza la operación y potencialmente practica la retención. Determina qué fila/columna de reglas se activa. | NO RESPONSABLE DE IVA / RESPONSABLE DE IVA / GRAN CONTRIBUYENTE |
| Sujeto pasivo | Perfil fiscal de a quien se le retiene. Se gestiona en una tabla con opciones predefinidas. | RESPONSABLE DE IVA (AUTORRETENEDOR) |
| Sujeto pasivo (columna) | Lista de categorías tributarias objetivo de la retención. | RÉGIMEN SIMPLE (NO RESPONSABLE DE IVA) |
| Retener (columna) | Decisión por cada sujeto pasivo: aplicar o no la retención (Sí/No). | Sí (aplica retención) / No (no aplica) |
Algunos sujetos pasivos que aparecen en la lista (puede variar según versión/parametrización):
NO RESPONSABLE DE IVA, RESPONSABLE DE IVA, RESPONSABLE DE IVA (AUTORRETENEDOR), GRAN CONTRIBUYENTE, GRAN CONTRIBUYENTE (AUTORRETENEDOR), RÉGIMEN SIMPLE, RÉGIMEN SIMPLE (NO RESPONSABLE DE IVA), RESPONSABLE DE INC, RESPONSABLE DE INC (RESPONSABLE DE IVA), entre otros.
✅ Operación y recomendaciones
- Defina una política clara: Antes de parametrizar, establezca con su equipo contable quiénes actúan como agentes y a qué sujetos se les debe retener en cada caso.
- Consistencia con el maestro fiscal: Alinee los perfiles aquí utilizados con los Tipos de contribuyentes definidos en el sistema para evitar incongruencias.
- Cruce con las tarifas: La decisión Retener = Sí debe corresponderse con una Tarifa de retención vigente y correctamente configurada (renta).
- Autorretenedores: Normalmente no se les practica retención; marque No en la columna Retener para las filas con AUTORRETENEDOR, salvo política distinta y documentada.
- Régimen Simple: Valide con su política fiscal cuándo corresponde retener; en muchos escenarios no se practica, pero puede haber excepciones.
- Pruebas controladas: Cree documentos de prueba (compras/egresos) para verificar que el cálculo se comporte según lo esperado al cambiar el Agente retenedor y el Sujeto pasivo.
- Actualización normativa: Revise esta matriz cuando haya cambios en la DIAN o en la estrategia tributaria de la empresa.
- Seguridad: Limite permisos de edición; un cambio erróneo impacta el cálculo automático de la retención en toda la operación.